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证监会钢腕治市5问题资产评估机构吃黄牌

2018-10-30 12:08:19

证监会"钢腕"治市 5问题资产评估机构吃"黄牌"

证券时报获悉,中国证监会在2012年对证券资格资产评估机构的检查中,发现北京龙源智博资产评估有限公司等5家机构在内部治理、质量控制和具体执业项目中存在相关问题。

近期中国证监会对北京龙源智博资产评估有限公司及其注册评估师王东升、杨嫦霞分别采取了出具警示函的行政监管措施;对北京亚超资产评估有限公司采取了出具警示函的行政监管措施,对其注册评估师范海兵和徐峰采取了监管谈话的行政监管措施;对深圳天健国众联资产评估土地房地产估价有限公司采取了责令改正的行政监管措施;对北京国友大正资产评估有限公司、北京卓信大华资产评估有限公司采取了监管谈话的行政监管措施。

龙源智博在执行2008年远兴能源收购子公司内蒙古博源联合化工有限公司股权的评估项目时,评估基准日重要财务数据信息搜集不全,评估程序履行不充分,评估方法的选择依据不充分,收益计算公式存在错误,盈利预测分析不够全面,未充分关注和分析行业存在的风险、企业的竞争情况等,此外还存在评估报告披露有误、工作底稿不符合要求等问题;签字注册评估师为王东升、杨嫦霞。

北京亚超总、分所管理不统一,财务管理不规范。北京亚超在执行豫能控股拟转让郑州新力电力有限公司股权评估项目时,未收录对大额发电设备的现场勘查与技术鉴定工作底稿,未能聘请外部专家或采取其他措施弥补自身专业经验的欠缺,未对未来经营需求审慎分析、缺乏支持收入预测可靠性的评估证据。

而天健国众联存在内部管理不规范、股东会记录不完整、财务管理工作不规范、质量控制制度建设不完善等问题。天健国众联在执行创智信息科技股份有限公司评估项目时,未收集部分应收款项的相关协议、获取资料金额与实际账面余额不符;在执行银星能源子公司吴忠仪表有限公司股东全部权益评估项目时,未取得必要的说明或承诺函,未对部分产品未来销量增长率选取比率的合理性进行分析,对于难以盘点的原材料执行的评估程序不足;在执行华电能源牡丹江第二发电厂拟进行资产处置所涉及的1—4#机组及相关资产评估项目时,未按市场法要求、恰当列举交易实例,未获取部分厂房的证据资料及价值确定依据。

国友大正内部管理不规范,部分高管为存在利益冲突的公司的股东。国友大正在执行同洲电子拟转让的数字电视解决方案项目资产评估项目,和同洲电子拟转让3G相关技术成果项目资产评估项目时,承接业务时风险分析不充分,确定重要参数时没有履行必要的评估程序、未获取充分的评估证据。

卓信大华存在内部管理不规范、质量控制制度建设不完善等问题。卓信大华在执行海南海药拟转让海南海药房地产开发有限公司股权评估项目时,对与审计机构判断不一致之处,未就其合理性做出说明、也未同审计机构进行沟通,未关注部分土地性质的设定合理性;执行江西华伍制动器股份有限公司拟转让江西华伍精密铸造有限公司股权评估项目时,应收账款余额账龄分析表有误。

这些评估机构及相关注册评估师存在的上述问题,不符合《资产评估准则》的相关要求,违反了《证券法》的有关规定。

业内人士认为,目前我国具有证券期货相关业务资格的资产评估机构有70家,规模大小不一,执业质量参差不齐。中国证监会通过对资产评估机构实施检查、采取监管措施,不断加强监管、加大对违规行为的查处力度,能够督促资产评估机构完善内部治理、强化质量控制,有利于切实保障投资者的合法权益。

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